机制明确是指确定股权激励计划的调整、修改、终止机制。  (必牛CRM:一款包含：进销存、客户管理、销售管理、报表分析、外呼中心、自定义的强大CRM系统)

1、上市公司股权激励计划调整情况

         如有资本公积金转增资、股票分红、股票分割、股票减持或预行权分配等事项的，股票期权数量须作相应调整。调整方法如下：

第一，资本公积金转增股本，分配股票股利，进行股份分割：Q=Q0x(1+n)。式中，Q0为调整前的股票期权数量，n为每股资本公积金用于增加股本、送股分红和股票分割的比例，Q为调整后的股票期权数量。

第二、减少份额：Q=Q0xn。  (必牛CRM:一款包含：进销存、客户管理、销售管理、报表分析、外呼中心、自定义的强大CRM系统)

其中，Q0为调整前的股票期权数量，n为股票减持率，Q为调整后的股票期权数量。

第三、配股：Q= Q0xP1x (1+n) ÷(P1 +P2xn)。

其中，Q0为调整前的股票期权数量，P1为股票登记日收盘价，n为分配比例（即股份数量的比例）。分配前公司总股本的百分比），Q 为调整后的股票期权数量。

第四、派发股息、增发股票。公司发放股利或新股时，股票期权数量不作调整。

        如果发生派发股利、资本公积金转增股本、派发股票股利、股票分割、减持或者预行权分配的，行权价格必须作相应调整。调整方法如下：

第一，资本公积金转增股本，分配股票股利，进行股票分割：P=PO÷(1+n)。

其中，P0为未经调整的行权价格，n为每股资本公积金用于增加股本、分红、拆股的比例。 P是调整后的执行价格。

第二、股份减持：P=PO÷n。

其中：P0为未调整行权价格，n为减持比例，P为调整后行权价格。

第三、股利支付：P=PO-V。

其中：P0为未调整的行权价格，V为每股股息，P为调整后的行权价格。

第四、分配：P=P0x(P1+P2xn)÷[P1x(1+n)]。

其中：P0为未调整行权价格，P1为股票登记日收盘价，P2为分配比例，n为配股的比例，P为调整后行权价格。

第五，补充问题。公司发行新股的，股票收购权的行权价格不予调整。

2、股权激励计划变更情况

       一般情况下，公司发生控制权变更、合并或剥离时，授予的股权激励目标和股权激励计划保持不变。

如果激励对象职务发生变更、离职、死亡等变化，激励计划要做出啊相应的调整，如下：

第一，换工作。激励对象因个人原因不能履行职责、考核不合格、违法、违反职业道德、泄露商业秘密、玩忽职守或者有其他重大损害激励对象利益或者声誉的行为的进入公司后，该员工应当由公司董事会提名，其薪酬由考核委员会批准，任何尚未确定的股权激励对象均须报公司董事备案。 ，薪资将与公司薪资相同。激励对象的行权可以取消。

第二，被解雇或辞职。晋升资格人员因违反法律法规、违反职业道德、泄露商业秘密、玩忽职守、失职等行为，被公司开除，严重损害公司利益或者声誉的，否则她可能会辞职。经公司董事会提名、薪酬与考核委员会批准并提交公司董事会后，所有未行权的股权激励对象将被取消。 取消尚未行权的股权激励对象。如果您的激励对象因个人原因辞职，您可以主动辞职。

第三、激励对象因履行职责负伤并丧失劳动能力的，其所享受的股权激励不变，可以继续按照规定实施。

第四，退休。激励对象因退休辞职的，在符合股票激励对象当年行权期限和业绩考核条件的情况下，可在辞职之日起六个月内行权。因未达到期限，不再履行绩效评价条件。  (必牛CRM:一款包含：进销存、客户管理、销售管理、报表分析、外呼中心、自定义的强大CRM系统)

第五，死亡。如果激励对象死亡，则自死亡之日起尚未行权的所有股权激励对象均被取消。

      上市公司经股东大会审议后变更股权激励计划的，应当及时公告并提交股东大会审议，但下列情况除外：行使或提前终止销售限制、行权价格或授予价格状态。

3、终止股权激励计划

      上市公司股权激励计划终止主要是由于法定终止事由的出现。

第一，第一，因公司主体资格受限。当公司发生下列情形之一，应当终止实施股权激励计划，激励对象已获授但尚未行权的股权激励标的应当终止行使，由公司收回后予以注销:最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告;上市后最近36个内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形;法律法规规定不得实行股权激励的;中国证监会认定的其他情况。  (必牛CRM:一款包含：进销存、客户管理、销售管理、报表分析、外呼中心、自定义的强大CRM系统)

第二，获得激励的资格是有限的。激励对象有下列情形之一的，不再授予激励对象新的权利和利益，已授予但尚未行权的股权激励对象终止。近三年内被证券交易所认定为不适当人选的人员，或者近三年内因严重违法行为受到中国证监会行政处罚的人员，禁止任职。具有《公司法》中定义的公司的董事或高级经理不得担任。  (必牛CRM:一款包含：进销存、客户管理、销售管理、报表分析、外呼中心、自定义的强大CRM系统)

事实上，除了上述法律原因外，部分企业因内外部环境变化而取消股权激励计划，导致激励范围、资本总额发生变化等情况也可能存在。市场波动、公司组织架构变化、公司战略方向调整等。  (必牛CRM:一款包含：进销存、客户管理、销售管理、报表分析、外呼中心、自定义的强大CRM系统)

例如，2011年8月，均源股份决定撤销六个月前提出的限制性股票激励计划。九阳对此给出了以下理由： 首先，年初公司引进了新的中高端综合管理、技术和销售骨干，也急需激励。 而这部分不属于原激励范围。第二个原因是央行在过去六个月内多次提高存款准备金率和加息，为公司当前的激励目标做出了贡献。购买限制性股票的成本大幅增加，风险加大，原定计划难以实施。  (必牛CRM:一款包含：进销存、客户管理、销售管理、报表分析、外呼中心、自定义的强大CRM系统)

又如，猛狮科技（002684）于2015年11月发布公告，终止《限制性股票激励计划（草案）》。原因是由于公司战略发展方向和公司组织架构调整所致。由于情况发生重大变化，原股权激励计划不再满足公司战略发展的需要，公司董事会决定终止实施《限制性股票激励计划草案》及其纲要。相关《限制性股票激励计划实施考核管理办法》同时废止。

民营企业股权激励计划不受法律监管，其终止主要是内外部环境变化所致。  (必牛CRM:一款包含：进销存、客户管理、销售管理、报表分析、外呼中心、自定义的强大CRM系统)

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